市纪委一级廉政风险岗位抽查审计工作方案

　　为深入贯彻落实十八届中央纪委七次全会、省纪委十届六次全会和市纪委四届二次全会精神，深入开展廉政风险防控，不断强化权力运行监督制约，根据省委惩防体系建设领导小组的安排部署，今年将对市、县（区）部分重点防控单位的高等级（一级）廉政风险岗位开展抽查审计。特制定本工作方案。

　　一、总体要求

　　通过抽查审计各地各部门的高等级（一级）廉政风险点位对应的岗位（以下简称“高等级廉政风险岗位”），着力发现权力运行监督制约机制漏洞，加强问题根源剖析，提出预防腐败建议，督促被审计单位进一步细化权责清单、固化权力运行流程、科学配置权力、规范自由裁量标准、健全权力制约机制。同时，总结推广好的经验做法和防控制度，促进全市廉政风险防控工作落地见效，更好发挥源头防治腐败的基础性作用。

　　二、审计方式及对象

　　采取全面自查评估和抽查审计相结合的方式，市、县两级同步开展审计工作。

　　（一）自查评估（201x年x月x日前完成）。各地各部门全面梳理201x年以来廉政风险防控工作情况，重点对高等级廉政风险岗位开展自查评估。各县（区）、市级各部门自查评估报告及整改情况于x月3x日前报送市委惩防体系建设领导小组办公室（市纪委监察局预防腐败室）。自查评估单位包括各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、人民团体、企事业单位、乡镇（街道）、村（居）等。

　　（二）抽查审计（201x年x月x日前完成）。按照分级负责原则，采取与经济责任审计相结合的方式，开展抽查审计。市级确定x个市级部门（包含1个具有重大建设项目的部门）、1个县（区）作为抽查审计对象，每个单位抽查审计2个高等级廉政风险岗位。被抽查审计的县（区）选取1个部门（具有重大建设项目的部门）、1个乡镇（具有脱贫攻坚任务的部门）进行重点审计。

　　三、审计内容

　　（一）权力运行监督制约机制建设情况。检查各单位是否建立健全了权力运行监督制约机制，包括但不限于权力清单、责任清单、负面清单的制定和执行情况；是否明确了各项权力的具体内容、行使主体、运行程序和监督措施；是否建立了有效的内部监督机制，确保权力运行透明、公正、廉洁。

　　（二）廉政风险防控措施落实情况。重点检查各单位在廉政风险防控方面的工作成效，包括但不限于风险点的识别、评估、预警和处置机制的建立和完善情况；是否定期开展廉政风险排查，及时发现并整改存在的问题；是否建立了有效的廉政教育和培训体系，提高党员干部的廉洁自律意识和能力。

　　（三）权力运行流程规范化情况。检查各单位是否按照法律法规和政策要求，制定了科学合理的权力运行流程，确保权力运行的每一个环节都有章可循、有据可依；是否建立了权力运行的全程记录制度，确保权力运行过程可追溯、可查询；是否建立了权力运行的公开透明机制，保障人民群众的知情权、参与权和监督权。

　　（四）自由裁量权规范情况。检查各单位是否合理界定了自由裁量权的范围和标准，确保自由裁量权的行使符合法律法规和政策要求；是否建立了自由裁量权的监督制约机制，防止滥用职权、徇私舞弊等问题的发生；是否建立了自由裁量权的公示制度，增强权力行使的透明度和公信力。

　　（五）权力制约机制建设情况。检查各单位是否建立了科学合理的权力制约机制，确保权力之间相互制衡、相互监督；是否建立了权力运行的外部监督机制，充分发挥纪检监察、审计、财政等部门的监督职能；是否建立了权力运行的社会监督机制，鼓励和支持社会各界参与监督，形成全社会共同防范腐败的良好氛围。

　　四、审计步骤

　　（一）准备阶段（201x年x月x日至x月x日）。成立审计工作小组，明确职责分工，制定详细的审计方案和工作计划；组织审计人员进行业务培训，确保审计工作的专业性和规范性；收集相关资料和数据，做好审计前的各项准备工作。

　　（二）实施阶段（201x年x月x日至x月x日）。审计工作小组按照审计方案，对选定的单位和岗位进行全面细致的审计，包括但不限于查阅资料、实地走访、座谈交流、问卷调查等方式；审计过程中，注重发现问题，深入分析原因，提出切实可行的整改建议；对于发现的重大问题，要及时向市委惩防体系建设领导小组报告，并按照相关规定进行处理。

　　（三）总结阶段（201x年x月x日至x月x日）。审计工作小组汇总审计结果，撰写审计报告，提出审计意见和建议；审计报告经市委惩防体系建设领导小组审核后，报送上级相关部门备案；对于审计中发现的问题，督促被审计单位限期整改，并跟踪整改落实情况；总结审计工作经验，提炼有效做法，为今后的审计工作提供参考和借鉴。

　　五、工作要求

　　（一）高度重视，精心组织。各级党委、政府和有关部门要充分认识廉政风险防控的重要性，将其作为加强党风廉政建设和反腐败工作的重要抓手，纳入重要议事日程；要按照市委惩防体系建设领导小组的统一部署，精心组织，周密安排，确保审计工作顺利开展。

　　（二）严格标准，确保质量。审计工作小组要严格按照审计方案和工作计划，认真开展审计工作，确保审计结果的真实性和准确性；要注重发现问题，深入分析原因，提出切实可行的整改建议；要严格遵守审计纪律，做到依法审计、文明审计、廉洁审计。

　　（三）加强协调，形成合力。审计工作涉及多个部门和单位，需要各方面的支持和配合；各级党委、政府和有关部门要加强沟通协调，密切配合，形成工作合力；审计工作小组要主动与被审计单位沟通联系，争取理解和支持，确保审计工作顺利进行。

　　（四）强化整改，巩固成果。审计结束后，被审计单位要认真对待审计结果，对照审计报告指出的问题，制定切实可行的整改措施，限期整改到位；市委惩防体系建设领导小组要加强对整改工作的督促检查，确保整改取得实效；要注重总结审计工作经验，提炼有效做法，不断完善廉政风险防控机制，巩固和扩大审计成果。

　　六、保障措施

　　（一）加强组织领导。成立由市委书记任组长、市长和市纪委书记任副组长的市廉政风险防控抽查审计工作领导小组，领导小组下设办公室，负责日常工作；各县（区）也要成立相应的领导小组，明确职责分工，确保审计工作顺利开展。

　　（二）加大宣传力度。充分利用各类媒体，广泛宣传廉政风险防控的重要意义和工作成效，营造良好的社会舆论氛围；要及时报道审计工作进展情况，展示审计成果，增强审计工作的透明度和公信力；要积极宣传先进典型，推广成功经验，激励广大党员干部积极参与廉政风险防控工作。

　　（三）强化队伍建设。加强审计人员的教育培训，提高审计队伍的专业素质和业务能力；要选拔政治坚定、业务精通、作风过硬的干部充实到审计队伍中来，确保审计工作高效有序开展；要关心审计人员的工作生活，解决他们的实际困难，激发他们的工作热情和积极性。

　　（四）严格考核问责。将廉政风险防控抽查审计工作纳入党风廉政建设责任制考核内容，对工作不力、敷衍塞责的单位和个人，要严肃追究责任；对审计中发现的违纪违法行为，要坚决查处，绝不姑息；要建立健全问责机制，形成强有力的震慑效应，推动廉政风险防控工作不断深入发展。

　　通过本次抽查审计，将进一步发现和解决廉政风险防控中存在的突出问题，推动全市廉政风险防控工作再上新台阶，为实现经济社会持续健康发展提供坚强的纪律保障。全市各级党组织和党员干部要以此次抽查审计为契机，深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，不断提高政治判断力、政治领悟力、政治执行力，坚定不移推进全面从严治党向纵深发展，为建设风清气正的政治生态作出新的更大贡献。

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