电力系统提升企业财务资产债权债务风险管控能力经验交流材料

　　债权债务管理作为财务管理的重要组成部分，其潜在风险的增加也成为了企业现代化运营不可回避的问题。国网xx电力公司经营及投资规模较大，业务量众多，债权债务间的往来风险较高，电力行业的整体转型使得企业往来款项的风险防控成为重中之重。为了适应这一转型，国网xx电力公司积极推进以债务管理为主的支付融合与债权管理为主的营财一体化，完善往来清理核对机制、供应商分类管控机制与风险识别预警机制，力求实现债权债务“风险提前预警、过程实时控制、结果强化监督、信息同步共享”。

　　 一、管理短板

　　根据《国家电网公司卓越绩效评价工作导则》中关于内控监督平台的规定，强调了强化风险意识，建立全面风险管理体系和内控体系，以推动和确保公司的持续经营和科学发展。面对当前错综复杂的宏观经济形势和艰巨繁重的改革发展稳定任务，为积极适应经济发展新常态，国资委、审计署、财政部相继出台了《企业国有资产交易监督管理办法》、《企业内部控制应用指引》、《关于建立健全企业应收账款管理制度的通知》等一系列政策文件。

　　截至201x年5月底，国网xx电力公司的应付账款和应收款分别约为325,297,770.91元和87,703,81.95元。公司经营及投资规模大，业务量多，债权债务间的往来风险较高，电力行业的整体转型使得企业往来款项的风险防控成为重点。这些数据不仅反映了公司在财务管理上的现状，也揭示了在债权债务管理中存在的问题和挑战。

　　 二、改进思路和目标

　　随着电力体制改革的逐步深入，电网两端市场化机制稳步推进，跨区购售电的新管理模式不断创新，客户结构趋于复杂化，销售和采购信息管理层次更加细化，数据采集频率加快。然而，前端业务调整滞后的问题依然存在，这将直接体现在末端的财务管理环节，尤其是债权债务管理上。因此，在“三集五大”建设目标下，促进财务集约化，按照国网公司“深化应用、提升功能、实时管控、精益高效”的总体要求，财务实时管控与提升整体效益已成为财务管理工作的重点。

　　 1. 完善内控体系

　　首先，公司需要进一步完善内控体系，建立全面的风险管理体系。通过建立健全的内部控制制度，加强对关键业务环节的监控，确保各项财务活动的合规性和有效性。同时，加强内部审计力度，定期对债权债务管理进行专项审计，及时发现和纠正存在的问题，防范潜在风险。

　　 2. 推进信息化建设

　　其次，推进信息化建设，提升财务管理的智能化水平。利用现代信息技术手段，如大数据、云计算等，实现财务数据的实时采集、分析和处理。通过建立统一的财务信息系统，实现债权债务信息的集中管理和共享，提高信息的透明度和准确性。此外，通过智能化的预警系统，及时发现和处理潜在的风险点，确保债权债务管理的高效运行。

　　 3. 强化供应商管理

　　再次，强化供应商管理，建立科学的供应商分类管控机制。通过对供应商进行分类评级，实施差异化管理，提高供应商的整体素质和服务水平。对于信誉良好、合作稳定的供应商，给予更多的支持和优惠；对于信誉较差、存在风险的供应商，采取严格的管控措施，减少潜在的风险。同时，加强与供应商的沟通和协调，建立长期稳定的合作关系，共同应对市场变化带来的挑战。

　　 4. 完善债权债务清理机制

　　最后，完善债权债务清理机制，确保资金的安全和高效运作。通过定期开展债权债务清理工作，及时核对和处理账款，减少呆账和坏账的发生。对于长期未清的账款，采取法律手段进行追讨，维护公司的合法权益。同时，建立债权债务管理的责任追究机制，明确各环节的责任人，确保债权债务管理工作的有效落实。

　　 三、具体措施

　　为了实现上述改进思路和目标，国网xx电力公司采取了一系列具体措施，以全面提升债权债务管理水平。

　　 1. 建立风险预警系统

　　公司建立了债权债务风险预警系统，通过大数据分析，实时监测和评估债权债务的风险状况。该系统能够自动识别潜在的风险点，并及时发出预警信息，帮助管理人员提前采取应对措施，避免风险的发生。同时，通过定期的风险评估报告，为管理层提供决策支持，确保公司能够在风险可控的前提下实现可持续发展。

　　 2. 实施供应商分类管理

　　公司对供应商进行了全面的分类管理，根据供应商的资质、信誉、合作历史等因素，将其分为A、B、C、D四个等级。对于A级供应商，公司给予优先付款、订单倾斜等优惠政策；对于B级供应商，保持正常的合作关系；对于C级供应商，采取谨慎的态度，严格控制付款周期和金额；对于D级供应商，坚决予以淘汰，不再与其合作。通过这种分类管理，公司有效提高了供应商的整体素质，减少了潜在的风险。

　　 3. 加强内部审计

　　公司加强了内部审计力度，成立了专门的审计小组，定期对债权债务管理进行专项审计。审计小组通过查阅账目、核实数据、访谈相关人员等方式，全面检查债权债务管理的各个环节，及时发现和纠正存在的问题。对于发现的重大问题，公司采取严厉的整改措施，确保问题得到彻底解决。同时，通过内部审计，公司还积累了丰富的管理经验，为今后的工作提供了宝贵的参考。

　　 4. 推行财务信息化

　　公司大力推进财务信息化建设，建立了统一的财务信息系统。该系统涵盖了财务核算、资金管理、预算控制、报表分析等多个模块，实现了财务数据的集中管理和共享。通过该系统，公司能够实时掌握各项财务指标的变化情况，及时发现和处理潜在的问题。此外，公司还开发了智能化的预警系统，能够自动识别和处理异常数据，提高了财务管理的效率和准确性。

　　 5. 完善债权债务清理机制

　　公司完善了债权债务清理机制，制定了详细的清理流程和操作规范。通过定期开展债权债务清理工作，公司能够及时核对和处理账款，减少呆账和坏账的发生。对于长期未清的账款，公司采取法律手段进行追讨，维护公司的合法权益。同时，公司建立了债权债务管理的责任追究机制，明确了各环节的责任人，确保债权债务管理工作的有效落实。

　　 四、成效与展望

　　通过一系列的改进措施，国网xx电力公司在债权债务管理方面取得了显著的成效。首先，公司的债权债务风险得到了有效控制，财务状况更加稳健。其次，通过信息化建设，公司的财务管理效率大幅提升，各项财务指标更加准确。再次，通过供应商分类管理，公司的供应链管理水平显著提高，合作伙伴的整体素质得到提升。最后，通过内部审计和责任追究机制，公司的内控体系更加健全，管理更加规范。

　　展望未来，国网xx电力公司将继续坚持“深化应用、提升功能、实时管控、精益高效”的总体要求，不断优化和完善债权债务管理机制。公司将充分利用现代信息技术手段，进一步提升财务管理的智能化水平，确保公司在激烈的市场竞争中立于不败之地。同时，公司将继续加强与供应商的合作，共同应对市场变化带来的挑战，实现互利共赢。通过不断的努力和创新，国网xx电力公司将在债权债务管理方面取得更大的突破，为公司的持续健康发展提供坚强的保障。

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