市级财政深化国库集中支付改革工作方案

　　为深化国库集中支付改革，切实加强部门预算执行管理，结合实际，制定本方案。一、总体要求根据新《预算法》、《xx省财政厅关于印发财政国库集中支付标准化管理规程的通知》（x财库〔201x〕28号）等相关规定，推进预算单位资金全部纳入国库集中支付，规范财政资金支付行为，严格银行账户管理，建立和完善以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的现代国库管理制度，确保财政资金安全，提高财政资金支出绩效。

　　二、基本原则

　　（一）全面规范。严格执行预算管理和相关制度规定，进一步明确财政部门、预算单位、人民银行和代理银行的管理职责，所有全额预算单位的财政性资金按照规范程序在国库单一账户体系内运行和管理。

　　（二）主体不变。保持预算单位账务管理权、资金所有权、资金使用权、会计核算权“四个不变”，进一步压实预算单位预算管理的主体责任，规范国库集中支付方式，细化预算执行管理，切实加快财政资金支出进度。

　　（三）高效安全。严格实行国库集中支付，优化财政资金申请和支付程序，注重资金安全，既要提高资金使用效率，确保预算单位用款便利和快捷，也要注重对财政资金使用的安全性保障。

　　（四）注重绩效。完善财政支付管理，规范财政资金支付行为；深化公务卡制度改革，提高公务支出透明度；进一步完善财政资金支付动态监控机制，硬化预算约束，严肃财经纪律，提高财政管理效率和资金使用绩效。

　　三、工作目标

　　（一）规范账户管理。建立预算单位单一账户体系，原则上除基本账户、工会、党费外，撤销单位不必要实有资金账户。

　　（二）规范资金管理。目前预算单位银行账户中的财政性资金全部交由财政代管，单位基本账户基本实现零余额。

　　（三）优化支付流程。简化财政资金支付审批流程，减少中间环节，缩短资金到位时间，确保预算单位能够及时获得所需资金。同时，建立健全财政资金支付的事前审核、事中监控和事后评价机制，确保每一笔资金支付的合规性和合理性。

　　（四）提升信息化水平。加快推进财政国库集中支付系统的建设和完善，利用信息技术手段实现财政资金支付的电子化、网络化管理，提高支付效率和管理水平。通过系统集成，实现与预算编制、执行、决算等环节的无缝对接，形成闭环管理，增强财政资金管理的整体性和协同性。

　　（五）强化监督管理。加强对预算单位国库集中支付工作的监督检查，定期开展专项审计和绩效评估，及时发现和纠正存在的问题，确保各项政策措施落实到位。建立健全责任追究机制，对违反规定的单位和个人依法依规进行处理，维护财政资金使用的严肃性和权威性。

　　四、主要任务

　　（一）完善国库单一账户体系。按照国家和省级有关文件精神，结合本地实际情况，进一步完善国库单一账户体系，明确各级财政部门和预算单位的职责分工，确保财政资金在国库单一账户体系内规范运作。对于已经设立的各类专用账户，严格按照规定进行清理和整合，确需保留的，应报经同级财政部门批准，并纳入国库单一账户体系统一管理。

　　（二）推进财政资金支付电子化。依托现代信息技术，加快构建覆盖全面、功能完善的财政国库集中支付电子化管理系统，实现财政资金支付全过程的电子化操作。通过电子凭证、电子签章等技术手段，简化支付流程，提高支付效率，降低行政成本。同时，加强系统安全防护，确保财政资金支付信息的安全可靠。

　　（三）深化公务卡制度改革。进一步扩大公务卡使用范围，鼓励和支持预算单位将日常办公、差旅、会议等公务支出纳入公务卡结算范畴，减少现金支付，提高公务支出透明度。建立健全公务卡管理制度，明确持卡人、单位财务部门和发卡银行的权利义务，确保公务卡使用的规范性和安全性。

　　（四）健全动态监控机制。充分利用财政国库集中支付电子化管理系统，建立健全财政资金支付动态监控机制，实时跟踪和分析财政资金支付情况，及时发现和处置异常支付行为。对于大额支付、频繁支付等高风险支付事项，应实施重点监控，防范财政资金被挪用、占用的风险。同时，定期向同级政府报告财政资金支付动态监控情况，为政府决策提供参考依据。

　　（五）加强培训和宣传。组织各级财政部门和预算单位工作人员开展国库集中支付业务培训，提高其政策理解和业务操作能力。通过举办培训班、研讨会等形式，深入解读相关政策文件，交流工作经验，解决实际问题。同时，加大宣传力度，通过新闻媒体、互联网等多种渠道，广泛宣传国库集中支付改革的重要意义和取得的成效，营造良好的社会舆论氛围。

　　五、保障措施

　　（一）加强组织领导。成立由分管财政工作的领导任组长，财政、审计、监察等部门负责人为成员的国库集中支付改革领导小组，负责统筹协调改革工作。领导小组下设办公室，设在财政部门，具体负责改革方案的组织实施和日常工作。

　　（二）强化部门协作。各相关部门要密切配合，形成合力，共同推进国库集中支付改革。财政部门要加强与人民银行、代理银行的沟通协调，确保财政资金支付渠道畅通；审计部门要加强对国库集中支付工作的审计监督，及时发现问题并提出整改意见；监察部门要加大对违规行为的查处力度，严肃财经纪律。

　　（三）加大投入支持。各级财政部门要积极争取上级财政支持，加大国库集中支付改革的资金投入，确保改革所需的硬件设备、软件开发、人员培训等经费得到充分保障。同时，要合理安排改革过渡期，确保改革平稳有序推进。

　　（四）完善法规制度。根据国库集中支付改革的需要，及时修订和完善相关法规制度，为改革提供坚实的法律保障。对于实践中遇到的新情况、新问题，要及时研究制定应对措施，确保改革顺利进行。

　　（五）加强考核评估。将国库集中支付改革纳入各级政府和部门的年度考核指标体系，定期开展改革成效评估，总结经验教训，不断改进和完善改革措施。对于改革进展缓慢、效果不佳的地区和单位，要采取约谈、通报等方式督促整改，确保改革目标如期实现。

　　六、结语

　　深化国库集中支付改革，是贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想，加强财政资金管理、提高财政资金使用效益的重要举措。各级财政部门和预算单位要充分认识改革的重要性，以高度的责任感和使命感，扎实做好各项工作，确保改革取得实效，为推动经济社会持续健康发展作出新的更大贡献。

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