某税务局年度企业所得税汇算清缴工作实施方案
根据税务总局编写下发了《企业所得税汇算清缴工作规范（试行）》（税总办所得发〔202x〕XX号、以下简称《规范》）、国家税务总局XX市税务局办公室关于印发《202x年度企业所得税汇算清缴工作实施方案》的通知的工作要求和规定，结合XX县实际情况，为健全XX县企业所得税汇算清缴工作机制，推动202x年度企业所得税汇算清缴管理工作提质增效，特制定本方案。
一、总体要求
（一）基本原则
以“四个坚持，四个做实”为主线，即：坚持风险导向，聚焦审计巡视督查等关注重点，强化重点事项管理；坚持全生命周期管理，建立汇算清缴“事前、事中、事后”全链条、全环节、全流程管理制度；坚持穿透贯通式管理，实现跨区域高效协作，构建横向间部门融合互促，纵向间各层级互通的汇算清缴工作管理格局；坚持大数据驱动智能管税，依托信息化技术和大数据分析，强化智慧申报，完善风险指标，提升企业所得税服务管理水平；做实各级职能，健全工作机制，明确各部门任务分工；做实管理前移，抓住汇算清缴XX个月的窗口期，引导重点企业尽早申报，将部分重点事项管理前移；做实提级管理，切实发挥税源管理分局作用，做实交叉复核、提级管理等应对方法，不断提升重大和复杂事项管理质效；做实管服融合，以打造“枫桥式”税务机关为契机，提升企业所得税服务与管理质效。“四个坚持，四个做实”，着力通过对税务执法、服务、监管的理念方式手段的优化，实现闭环管理，促进征纳双方共治共管的良性互动，推动企业所得税在新形势下实现高质量发展。
（二）工作机制
为全面提高汇算清缴工作管理水平，建立企业所得税汇算清缴工作机制，为汇算清缴工作保驾护航。按照《规范》工作要求，逐步建立健全组织保障机制、精细服务机制、数据质量管理机制、税收风险防控机制、台账管理机制、专家咨询机制等，确保各项工作有序开展，形成合力。
组织保障机制
成立由县税务局主要领导任组长的企业所得税汇算清缴工作领导小组，负责统筹协调全县汇算清缴工作。领导小组下设办公室，具体负责日常工作的组织、协调和督促。各基层分局设立相应的工作小组，明确职责分工，确保各项工作落实到位。同时，建立定期会议制度，及时研究解决工作中遇到的问题，确保各项任务有序推进。
2. 精细服务机制
以纳税人需求为导向，进一步优化服务流程，提升服务质量。一是加强政策宣传，通过多种渠道广泛宣传企业所得税相关政策法规，提高纳税人的政策知晓率。二是提供个性化服务，针对不同类型的企业，提供定制化的政策辅导和咨询服务，帮助企业准确理解和执行政策。三是优化办税流程，简化办税手续，推行电子化办税，减少纳税人办税时间和成本。四是建立问题反馈机制，及时收集纳税人在办税过程中遇到的问题，快速响应，有效解决，提升纳税人满意度。
3. 数据质量管理机制
数据质量是汇算清缴工作的基础。一是加强数据采集，确保数据的真实性和准确性。通过信息化手段，实现数据的自动采集和实时更新，减少人工录入误差。二是强化数据审核，建立数据审核机制，对关键数据进行重点审核，确保数据的一致性和完整性。三是加强数据分析，利用大数据技术，对汇算清缴数据进行全面分析，发现潜在问题，提出改进措施。四是建立数据共享机制，加强与相关部门的数据交换和共享，提高数据的利用率。
4. 税收风险防控机制
一是加强风险识别，建立风险识别模型，对纳税人申报数据进行风险评估，及时发现潜在风险点。二是实施分类管理，根据不同企业的风险等级，采取差异化的管理措施，提高风险管理的精准度。三是加强风险预警，建立风险预警系统，对高风险企业进行实时监控，及时发出预警信息，防范税收风险。四是强化风险应对，建立风险应对机制，对发现的风险问题，及时采取应对措施，确保风险得到有效控制。
5. 台账管理机制
建立企业所得税汇算清缴工作台账，详细记录每户企业的申报情况、审核情况、整改情况等，确保每一项工作都有据可查。一是加强台账管理，明确台账管理人员，定期对台账进行检查和维护，确保台账的完整性和准确性。二是加强台账应用，充分利用台账数据，对汇算清缴工作进行动态管理，及时发现问题，提出改进措施。三是加强台账监督，建立台账监督机制，定期对台账管理情况进行监督检查，确保台账管理规范有效。
6. 专家咨询机制
组建企业所得税汇算清缴工作专家团队，为汇算清缴工作提供专业支持。一是加强专家队伍建设，选拔业务能力强、经验丰富的税务干部担任专家，定期组织培训，提升专家的专业水平。二是建立专家咨询制度，对于复杂疑难问题，及时组织专家进行研讨，提出解决方案。三是加强专家服务，专家团队定期深入企业，提供面对面的政策解读和技术指导，帮助企业解决实际问题。四是建立专家反馈机制，及时收集专家意见和建议，不断优化专家咨询机制，提高专家服务的质量和效率。
二、主要任务
（一）加强政策宣传和培训
广泛宣传政策
通过官方网站、微信公众号、新闻媒体等多种渠道，广泛宣传企业所得税相关政策法规，特别是新出台的政策，确保纳税人及时了解最新政策动态。组织专题讲座、培训班等形式多样的宣传活动，邀请专家学者和业务骨干进行政策解读，提高纳税人的政策理解能力。
2. 开展培训辅导
针对不同行业、不同规模的企业，分层次、分类别开展培训辅导，帮助纳税人准确掌握政策要点，提高申报质量。重点加强对小微企业、高新技术企业和初创企业的培训力度，提供个性化的政策辅导，助力企业发展。
（二）优化办税服务
推行电子化办税
加快电子税务局建设，推广电子申报、电子缴税等便捷办税方式，减少纳税人现场办税次数，降低办税成本。优化电子税务局功能，提供在线咨询服务，解答纳税人在办税过程中遇到的问题，提升纳税人的办税体验。
2. 提供个性化服务
针对不同纳税人的需求，提供个性化服务。对于重点税源企业，实行“一对一”服务，定期走访企业，了解企业经营状况，提供政策咨询和技术支持。对于小微企业，简化办税流程，提供便捷的办税渠道，减轻企业负担。
（三）强化风险管理
建立风险识别模型
运用大数据技术，建立企业所得税风险识别模型，对纳税人申报数据进行风险评估，及时发现潜在风险点。定期更新风险识别模型，提高风险识别的准确性和时效性。
2. 实施分类管理
根据纳税人的风险等级，实施分类管理。对于低风险企业，采取简化管理措施，减少不必要的检查和审核；对于高风险企业，加大检查力度，严格审核申报数据，确保税收安全。
3. 加强风险预警
建立风险预警系统，对高风险企业进行实时监控，及时发出预警信息，提醒纳税人及时整改。定期发布风险预警报告，向纳税人通报常见风险点，提高纳税人的风险意识。
4. 强化风险应对
对于发现的风险问题，及时采取应对措施，确保风险得到有效控制。对于重大风险问题，组织专家团队进行专题研究，提出解决方案，确保问题得到妥善处理。
（四）提升数据质量
加强数据采集
通过信息化手段，实现数据的自动采集和实时更新，减少人工录入误差。定期对数据采集系统进行维护和升级，确保数据采集的稳定性和可靠性。
2. 强化数据审核
建立数据审核机制，对关键数据进行重点审核，确保数据的一致性和完整性。定期组织数据审核专项活动，提高数据审核的质量和效率。
3. 加强数据分析
利用大数据技术，对汇算清缴数据进行全面分析，发现潜在问题，提出改进措施。定期发布数据分析报告，向纳税人通报数据分析结果，提高纳税人的数据管理意识。
4. 建立数据共享机制
加强与财政、统计等部门的数据交换和共享，提高数据的利用率。定期召开数据共享工作会议，协调解决数据共享中的问题，确保数据共享机制的有效运行。
（五）完善台账管理
加强台账管理
明确台账管理人员，定期对台账进行检查和维护，确保台账的完整性和准确性。定期组织台账管理专项培训，提高台账管理人员的业务水平。
2. 加强台账应用
充分利用台账数据，对汇算清缴工作进行动态管理，及时发现问题，提出改进措施。定期召开台账管理工作会议，总结工作经验，交流管理心得，提高台账管理的科学性和有效性。
3. 加强台账监督
建立台账监督机制，定期对台账管理情况进行监督检查，确保台账管理规范有效。定期组织台账管理专项检查，发现问题及时整改，确保台账管理工作的顺利开展。
三、保障措施
（一）加强组织领导
成立由县税务局主要领导任组长的企业所得税汇算清缴工作领导小组，负责统筹协调全县汇算清缴工作。领导小组下设办公室，具体负责日常工作的组织、协调和督促。各基层分局设立相应的工作小组，明确职责分工，确保各项工作落实到位。
（二）强化责任落实
明确各部门、各岗位的工作职责，将工作任务分解到具体责任人，确保每项工作都有人抓、有人管。建立工作进度跟踪机制，定期检查工作进展情况，及时发现和解决问题，确保各项工作按计划推进。
（三）加大投入保障
加大对汇算清缴工作的投入，保障必要的经费和设备支持。加强信息化建设，提升数据采集、审核、分析的能力。加强人员培训，提高税务干部的业务素质和服务水平。
（四）加强监督考核
建立汇算清缴工作监督考核机制，将汇算清缴工作纳入绩效考核范围，定期对各部门、各岗位的工作情况进行考核评价。对于工作成绩突出的单位和个人，给予表彰奖励；对于工作不力的单位和个人，严肃问责，确保各项工作任务落到实处。
（五）注重总结提升
定期总结汇算清缴工作经验，查找存在的问题和不足，提出改进措施。加强与其他地区的交流与合作，学习借鉴先进经验和做法，不断提高汇算清缴工作的质量和水平。
总之，在新的历史时期，我们要深入学习了习近平新时代中国特色社会主义思想，坚持以人民为中心的发展思想，全面落实党中央、国务院关于深化税收征管改革的决策部署，扎实推进企业所得税汇算清缴工作，不断提升税收治理能力和水平，为推动经济社会高质量发展作出新的更大贡献。
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