某市税务局《关于全市国际税收管理薄弱环节和潜在风险》课题调研实施方案

　　一、选题背景和研究意义

　　（一）选题背景

　　按照xxxx领导小组办公室总体部署和税务总局《国家税务总局学习贯彻xxxx领导小组办公室关于转发认真贯彻落实习近平总书记重要批示精神坚决防止和纠正调查研究不良倾向的通知》（税总党建组办发〔202x〕13号）以及省、市局《关于进一步做好市局机关调查研究工作的通知》文件要求，市局国际税收管理处提高政治站位，自觉与中央主题教育领导小组的要求对标对表，立足主责主业，以提升全市国际税收管理质效为出发点和落脚点，确定《关于全市国际税收管理薄弱环节和潜在风险的调研报告》作为处室调研课题。严格遵守主题教育领导小组“扑下身子搞调研、深入基层摸实情、集思广益想办法”的工作指导思想，确保调查研究不走过场，取得扎扎实实的成效。

　　（二）课题简述及可行性分析

　　《关于全市国际税收管理薄弱环节和潜在风险的调研报告》聚焦国际税收日常管理中的“难点”、“堵点”和薄弱环节，通过问题梳理进行针对性反馈提升，具有较强的实践指导价值，有利于提升全市国际税收管理质效，推进年度重点工作落地生根。在课题可行性分析上，本课题依托市级税务机关的工作权限和职能，拟综合运用文献研究、实地调研、问卷调查等多种方式，广泛获取纳税人缴费人和基层主管部门的第一手素材，为开展综合分析提供数据支撑，有利于全口径、多维度掌握国际税收管理现状，实现“调查研究——分析问题——解决问题”的完整工作闭环。

　　二、课题组成员

　　组长：xx

　　副组长：xx

　　组员：xx

　　三、研究方法、重点和难点及创新之处

　　（一）研究方法

　　调查分析法。通过实地调研、召开座谈会、个别访谈等形式，深入了解基层税务机关和纳税人在国际税收管理中遇到的实际问题和困难，收集第一手资料。同时，利用问卷调查的方式，广泛征求纳税人和基层税务干部的意见和建议，确保调研数据的真实性和代表性。

　　2. 文献研究法。系统梳理国内外有关国际税收管理的理论文献和政策法规，结合我市实际情况，分析现有政策的实施效果和存在的问题，为提出改进建议提供理论依据。

　　3. 案例分析法。选取典型企业和案例，深入剖析其在国际税收管理中的成功经验和存在问题，总结规律，提炼出可推广的经验做法。

　　4. 数据分析法。利用大数据技术，对国际税收管理中的各类数据进行统计分析，发现数据背后的规律和趋势，为决策提供科学依据。

　　（二）研究重点

　　国际税收政策执行情况。重点考察现行国际税收政策在我市的执行情况，包括政策宣传、培训、落实等方面，分析政策执行过程中存在的问题和不足，提出改进建议。

　　2. 国际税收风险管理。针对国际税收管理中的潜在风险，如跨境交易的税收合规性、反避税措施的有效性等，进行全面评估，提出加强风险管理的具体措施。

　　3. 纳税人服务和满意度。关注纳税人在国际税收管理中的实际体验，通过问卷调查、座谈等方式，了解纳税人的需求和意见，优化服务流程，提高纳税人满意度。

　　4. 基层税务机关能力建设。评估基层税务机关在国际税收管理中的能力和水平，分析存在的问题和短板，提出加强培训和能力建设的具体措施。

　　（三）研究难点

　　数据获取难度大。国际税收管理涉及多个部门和领域，数据分散且复杂，如何高效、准确地获取所需数据是一大挑战。

　　2. 政策理解差异。不同地区、不同部门对国际税收政策的理解和执行可能存在差异，如何统一认识、协调行动，确保政策执行的一致性和有效性，需要深入研究。

　　3. 风险管理复杂。国际税收管理中的风险因素多样且复杂，如何全面识别和有效应对这些风险，需要系统的分析和科学的方法。

　　4. 纳税人满意度提升。纳税人在国际税收管理中的体验和满意度直接影响政策的实施效果，如何在确保税收合规的前提下，提高纳税人的满意度，需要综合考虑多方面因素。

　　（四）创新之处

　　多维度数据整合。本课题将充分利用大数据技术，整合来自不同渠道的数据，形成全面、系统的数据支持，为分析问题和提出建议提供科学依据。

　　2. 案例驱动的研究方法。通过选取典型企业和案例，深入剖析其在国际税收管理中的具体情况，总结经验教训，为其他企业提供参考和借鉴。

　　3. 政策评估与优化。在全面评估现有国际税收政策的基础上，提出具体的优化建议，为政策制定者提供有价值的参考。

　　4. 跨部门合作机制。建立跨部门合作机制，加强与财政、商务等部门的沟通协调，形成合力，共同推动国际税收管理工作的深入开展。

　　四、研究步骤和时间安排

　　（一）前期准备阶段（202x年x月—202x年x月）

　　组建课题组。明确课题组成员分工，制定详细的研究计划和时间表。

　　2. 资料收集。搜集国内外相关文献资料，了解国际税收管理的最新动态和研究成果。

　　3. 初步调研。通过问卷调查、个别访谈等方式，初步了解基层税务机关和纳税人在国际税收管理中的基本情况和主要问题。

　　（二）中期调研阶段（202x年x月—202x年x月）

　　实地调研。组织课题组成员赴各区县税务局和重点企业进行实地调研，深入了解国际税收管理的具体情况。

　　2. 数据整理。对收集到的数据进行分类整理，建立数据库，为后续分析提供支持。

　　3. 案例分析。选取典型企业和案例，进行深入剖析，总结经验教训。

　　（三）后期分析阶段（202x年x月—202x年x月）

　　数据分析。利用大数据技术，对收集到的数据进行统计分析，发现数据背后的规律和趋势。

　　2. 问题诊断。基于数据分析结果，全面诊断国际税收管理中存在的问题和不足。

　　3. 对策建议。结合问题诊断结果，提出具体的改进措施和政策建议。

　　（四）成果撰写阶段（202x年x月—202x年x月）

　　撰写报告。根据调研结果和分析结论，撰写《关于全市国际税收管理薄弱环节和潜在风险的调研报告》。

　　2. 专家评审。邀请相关领域的专家学者对报告进行评审，提出修改意见。

　　3. 修改完善。根据专家评审意见，对报告进行修改和完善，确保报告的质量和实用性。

　　五、预期成果

　　通过本次调研，预期能够达到以下成果：

　　全面掌握现状。全面了解我市国际税收管理的现状，包括政策执行情况、风险管理状况、纳税人满意度等方面的情况。

　　2. 发现问题和短板。通过深入调研和数据分析，全面诊断国际税收管理中存在的问题和短板，为改进工作提供依据。

　　3. 提出改进建议。结合问题诊断结果，提出具体的改进措施和政策建议，为提升全市国际税收管理质效提供科学指导。

　　4. 形成研究报告。撰写并提交《关于全市国际税收管理薄弱环节和潜在风险的调研报告》，为上级领导和相关部门提供决策参考。

　　六、保障措施

　　为确保本次调研顺利进行并取得预期成果，将采取以下保障措施：

　　组织保障。成立专门的课题组，明确分工，确保各项工作有序推进。

　　2. 经费保障。申请必要的调研经费，确保调研活动的顺利开展。

　　3. 技术支持。充分利用大数据技术和现代信息技术，提高数据收集和分析的效率和准确性。

　　4. 制度保障。建立健全调研工作制度，明确工作流程和责任分工，确保调研工作的规范化和标准化。

　　5. 培训保障。加强对课题组成员的培训，提高其调研能力和业务水平，确保调研质量。

　　七、结语

　　本次调研是在深入贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想，特别是在国际税收管理领域的重要指示精神的背景下开展的。通过本次调研，我们将全面了解我市国际税收管理的现状，发现存在的问题和短板，提出切实可行的改进建议，为提升全市国际税收管理质效，促进经济社会高质量发展作出积极贡献。希望各相关部门和单位高度重视，积极配合，共同努力，确保调研工作取得圆满成功。

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