某县幼儿园关于县专项整治食堂联合监督检查发现问题的整改方案

　　xxxx年x月x日，由县纪委、县财政局、县市场监管局、县教委组成的联合督查组，对我园开展了专项整治联合检查督查工作，指出在财务管理方面存在x个问题。一是票据管理不规范（收款未使用税务专用发票）；二是检查督查前存在白条入账现象；三是检查督查前存在大额现金支出，现金管理不规范；四是财物内控制度不健全，内容过于简单；五是存在原始票据涂改问题；六是营养改善资金支付无佐证资料问题；七是票据不实，食堂账xxxx年x-x月支出金额和食材数量超实际情况。我园对存在的问题照单全收，并及时召开园务会，认真分析形成问题的原因，制定整改措施，扎实开展整改，确保真改、实改、全面改，特制定本方案。

　　一、整改目标

　　我园将坚持问题导向，对照问题清单，认真核查核实，深入剖析原因，理清整改措施，切实做好整改工作，立行立改。通过整改落实，进一步完善食堂管理制度、财务内控制度，加强膳食经费管理，全面规范食堂财务管理行为，努力从根本上解决问题，举一反三，坚决杜绝新发生类似问题。

　　二、主要整改措施

　　（一）关于“票据管理不规范（收款未使用税务专用发票）”的问题。

　　认真组织学习了财务管理法律法规，进一步完善财务管理内控制度，加强财务人员的业务培训，提高管理水平。严格执行收费政策，按收费备案标准收费，不得无据收费和提高标准收费，保证收费项目及标准在醒目位置公示。收入进行归口管理，由财务人员统一收取，其他人员不得收取任何费用。财务人员应充分了解本园收入项目及详细情况，做到应收尽收。从xxxx年秋季学期开始，保育保教费和生活费及时存入专户，所收费用必须开具税务专用发票。具体责任人：xxx整改时限：xxxx年x月x日前整改完毕，并坚持长期执行。

　　（二）关于“检查督查前存在白条入账现象”的问题。

　　针对白条入账的问题，我园将严格遵守《会计法》及相关财务制度，杜绝任何形式的白条入账。一是建立和完善报销审核机制，所有报销凭证必须符合国家财务规定，且需经财务负责人审核签字后方可入账。二是定期开展财务自查，发现问题立即纠正，确保账目真实、准确。三是加强对财务人员的教育培训，提高其业务素质和法律意识，确保每一笔账目都有据可查，有迹可循。具体责任人：xxx整改时限：xxxx年x月x日前整改完毕，并坚持长期执行。

　　（三）关于“检查督查前存在大额现金支出，现金管理不规范”的问题。

　　针对大额现金支出和现金管理不规范的问题，我园将采取以下措施：一是建立健全现金管理制度，明确现金使用范围和限额，超出限额的支出必须通过银行转账方式进行。二是加强现金库存管理，每日进行现金盘点，确保账实相符。三是严格控制现金使用，除零星开支外，其他支出一律采用非现金结算方式。四是定期开展现金管理专项检查，发现问题及时整改，确保现金管理安全、规范。具体责任人：xxx整改时限：xxxx年x月x日前整改完毕，并坚持长期执行。

　　（四）关于“财物内控制度不健全，内容过于简单”的问题。

　　为解决财物内控制度不健全的问题，我园将从以下几个方面入手：一是全面梳理现有的财务管理制度，查找不足之处，结合实际需求，制定更加科学、合理的内控制度。二是建立健全财务审批流程，明确各级审批权限，确保每项财务活动都有章可循，有规可依。三是加强内部审计，定期对财务管理工作进行审计，发现问题及时整改，防止违规行为的发生。四是加强财务人员的职业道德教育，提高其廉洁自律意识，确保财务工作的公正性和透明性。具体责任人：xxx整改时限：xxxx年x月x日前整改完毕，并坚持长期执行。

　　（五）关于“存在原始票据涂改问题”的问题。

　　针对原始票据涂改的问题，我园将采取以下措施：一是加强票据管理，所有票据必须保持原貌，不得随意涂改。确需修改的，必须按照规定程序办理，并由相关负责人签字确认。二是建立票据审核制度，所有票据在报销前必须经过财务负责人审核，确保票据的真实性和合法性。三是定期开展票据管理培训，提高财务人员的业务能力和法律意识，确保票据管理的规范性。具体责任人：xxx整改时限：xxxx年x月x日前整改完毕，并坚持长期执行。

　　（六）关于“营养改善资金支付无佐证资料问题”的问题。

　　针对营养改善资金支付无佐证资料的问题，我园将采取以下措施：一是建立健全营养改善资金管理制度，明确资金使用范围和程序，确保每一分钱都用在刀刃上。二是建立营养改善资金支付台账，详细记录每一笔支出的时间、金额、用途等信息，确保有据可查。三是加强与供货商的沟通协调，确保每次采购都有合法有效的发票和合同作为支付依据。四是定期开展营养改善资金专项检查，发现问题及时整改，确保资金使用的规范性和有效性。具体责任人：xxx整改时限：xxxx年x月x日前整改完毕，并坚持长期执行。

　　（七）关于“票据不实，食堂账xxxx年x-x月支出金额和食材数量超实际情况”的问题。

　　针对票据不实和食堂账支出金额及食材数量超实际情况的问题，我园将采取以下措施：一是全面核查食堂账目，逐笔核对支出金额和食材数量，确保账目真实、准确。二是建立食堂物资采购和出入库管理制度，所有物资的采购、入库、出库都必须有详细的记录，确保物资管理的规范性。三是加强食堂财务人员的业务培训，提高其业务能力和法律意识，确保每一笔账目的真实性和合法性。四是定期开展食堂财务专项检查，发现问题及时整改，确保食堂财务管理的规范性和透明性。具体责任人：xxx整改时限：xxxx年x月x日前整改完毕，并坚持长期执行。

　　三、保障措施

　　为了确保整改措施的有效落实，我园将采取以下保障措施：

　　（一）加强组织领导。成立由园长任组长的整改工作领导小组，负责整改工作的总体部署和协调推进。领导小组下设办公室，具体负责整改工作的组织实施和督促检查。

　　（二）强化责任落实。明确各整改项目的具体责任人和完成时限，确保责任到人、任务到岗。对整改不力、敷衍塞责的，将严肃追责问责。

　　（三）加大宣传力度。通过召开教职工大会、张贴公告等方式，广泛宣传整改工作的目的、意义和具体措施，营造良好的整改氛围。

　　（四）注重长效建设。以此次整改为契机，进一步完善各项管理制度，建立健全长效机制，确保类似问题不再发生。

　　四、整改效果评估

　　为确保整改效果，我园将定期开展整改效果评估，具体包括：

　　（一）自查自评。每季度末，各整改项目责任人要对整改情况进行自查自评，形成书面报告报整改工作领导小组办公室。

　　（二）内部审计。每半年，由园内审计部门对整改情况进行内部审计，提出审计意见和建议。

　　（三）外部监督。邀请县纪委、县财政局、县市场监管局、县教委等相关部门对我园的整改情况进行监督检查，听取意见和建议。

　　（四）社会评价。通过家长委员会、社区代表等渠道，收集社会各界对我园整改工作的评价意见，不断改进工作。

　　总之，我园将以此次专项整治为契机，深入贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想，坚持问题导向，强化责任担当，扎实做好整改工作，不断提升财务管理和服务水平，为幼儿的健康成长创造良好的环境。

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