区税务局全面提升建设项目一体化精细管理水平经验材料

  今年以来,xx区税务局在市局党委的正确领导下,深入贯彻落实“一户式”精准监管要求,积极探索建设项目清单化、税收监管前置化和风险防控精准化的“三化合一”模式,将“四个有人管”要求落到实处,有效破解了建设项目税费征管不系统、不连贯的问题,推动了经区税源监管的精准高效。

  ### 一、强化一体征收,推进建设项目清单化

  #### (一)团队作业,提升管理质效

  xx区税务局整合全局骨干力量,组建了一支专业化的人才团队。这支团队由主要负责人亲自挂帅,分管领导跟进督导,业务科室提供专项支撑,15名拥有研究生、税务师等资格的业务骨干集中突破,以团队化模式统筹全区x户房地产企业的日常管理,专项应对4类建设项目管理。通过统一信息归集和全链条闭环分析,该团队成功推动了建设项目税费管理由粗放型向精密型的转变。

  #### (二)节点管控,夯实管理基础

  xx区税务局聚焦5个关键节点,夯实管理基础。首先,将企业取得土地之日作为“切入点”,从项目之初同步启动纳税辅导和风险提醒;其次,将企业建设施工作为“蓄力点”,紧密跟踪报验登记信息和预缴申报情况;再次,将企业取得预售证作为“发力点”,汇总分析落实房产税、土地使用税和房地产企业预售预缴税款情况,适时开展风险应对;接着,将企业竣工验收作为“攻坚点”,强化各税种间的关联比对,全方位查找征管漏洞;最后,将企业完工使用作为“收关点”,再次核算全税种申报缴纳情况,及时启动土地增值税清算流程。

  #### (三)“一户式”归集,实施台账管理

  按照建设项目开发的运作流程,xx区税务局将土地征收、土地拆迁回收、土地使用权出让、土地使用权转让、项目建设、房地产销售6个环节15个具体事项所涉及的所有税费全部纳入管理范围,并在动态征税节点上设立土地取得、土地出让、土地回收、新建项目等13类信息台账,形成了系统性的税费监管信息链条,牢牢把握税源监管的主动权。

  ### 二、深化协作共治,推进税收监管前置化

  #### (一)部门协作,形成合力

  为了实现税收监管的前置化,xx区税务局加强与相关部门的协作,形成合力。一是与国土部门建立信息共享机制,及时获取土地出让、土地使用权转让等信息,确保税收征管工作的及时性和准确性;二是与住建部门密切配合,掌握项目建设进度和预售情况,提前介入税收征管;三是与市场监管部门联合行动,加强对房地产企业的日常监管,防范税收风险。

  #### (二)数据互通,提高效率

  xx区税务局充分利用信息化手段,实现数据互通,提高税收监管效率。通过搭建数据交换平台,与相关部门实时共享涉税信息,减少了信息不对称带来的管理盲区。同时,利用大数据分析技术,对建设项目各环节的税收风险进行精准识别和预警,提高了税收征管的科学性和有效性。

  #### (三)政策宣传,增强意识

  为了提高企业和纳税人的税法遵从度,xx区税务局积极开展政策宣传和培训。一方面,通过举办专题培训班、发放宣传资料等方式,向企业和纳税人普及税法知识,增强他们的法律意识;另一方面,通过设立咨询热线、开通网上服务平台等渠道,及时解答企业和纳税人的疑问,提供便捷的服务。

  ### 三、强化风险防控,提升监管效能

  #### (一)风险评估,精准施策

  xx区税务局建立了完善的风险评估机制,通过对建设项目各环节的税收风险进行评估,制定精准的防控措施。一是定期召开风险评估会议,分析税收风险点,提出应对策略;二是利用信息化手段,对重点企业和重点项目进行实时监控,及时发现和处理潜在风险;三是建立风险预警机制,对高风险企业进行重点监管,防止税收流失。

  #### (二)专项检查,严控风险

  为了进一步提升税收监管效能,xx区税务局开展了多项专项检查活动。一是对房地产企业进行专项审计,重点检查土地增值税、房产税等税种的申报缴纳情况;二是对建设项目各环节的税收合规性进行审查,及时纠正违规行为;三是对税收优惠政策的落实情况进行监督,确保政策红利真正惠及企业和纳税人。

  #### (三)信用管理,激励守信

  xx区税务局积极推进信用管理工作,通过建立信用评价体系,激励企业和纳税人守信经营。一是对信用良好的企业给予税收优惠和便利服务,提高其市场竞争力;二是对信用较差的企业进行重点监管,增加其税收违法成本;三是定期发布信用红黑名单,营造良好的税收环境。

  ### 四、总结经验,持续改进

  今年以来,xx区税务局通过一系列创新举措,有效提升了建设项目税费征管的精准性和高效性。下一步,xx区税务局将继续在市局党委的正确领导下,深入学习了党的二十大精神,全面落实上级各项决策部署,不断总结经验,持续改进工作方法,为推动区域经济高质量发展作出新的更大贡献。

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