某市发改委x年内部控制风险评估报告

　　根据xx市财政局的有关规定要求，我们组织开展了对委内各科室的风险评估工作，现将结果报告如下：

　　一、风险评估活动组织情况

　　（一）工作机制

　　本次风险评估活动，是在我委内部控制工作领导小组的领导下，由风险评估小组具体组织实施的。为顺利完成风险评估工作，经委领导同意，由财审办牵头，从各科室选择抽调4名业务能力强、政治作风正派的相关工作人员组成内控风险评估小组，专门从事此次风险评估活动。该小组自成立以来，严格按照《xx市财政局关于进一步加强内部控制建设的通知》精神，结合我委实际，制定了详细的风险评估实施方案，明确了评估目标、评估范围、评估方法及时间安排，确保了风险评估工作的顺利进行。

　　（二）风险评估范围

　　1、单位层面风险

　　单位层面风险主要包括组织架构风险、运行机制风险、关键岗位风险、制度体系风险和信息系统风险等。

　　（1）组织架构风险：内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险。通过对组织架构的全面梳理，发现部分部门存在职能交叉、职责不清的问题，影响了工作效率和服务质量。为此，建议进一步优化部门设置，明确职责分工，建立权责一致的管理体系。

　　（2）运行机制风险：各部门运行机制不科学，决策程序不合理或未执行等情况导致的风险。在评估过程中，发现个别部门在重大事项决策时缺乏有效的集体讨论机制，容易造成决策失误。为此，建议加强民主集中制原则的应用，完善决策程序，提高决策的科学性和民主性。

　　（3）关键岗位风险：岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等情况导致的风险。通过对关键岗位的分析，发现部分岗位人员的专业技能和业务能力有待提升，存在一定的履职风险。为此，建议加大对关键岗位人员的培训力度，提高其专业素质和业务水平，确保关键岗位的有效运作。

　　（4）制度体系风险：部门机构和内部岗位设置不健全、管理制度不完善、相关业务处理不合规等情况导致的风险。在制度体系建设方面，发现部分规章制度的制定和执行不够严格，存在一定的漏洞。为此，建议进一步完善各项规章制度，强化制度执行，确保各项工作有章可循、有据可依。

　　（5）信息系统风险：信息系统的选型不科学、日常维护不及时、输入系统数据不准确和不完整等情况导致的风险。在信息系统管理方面，发现部分系统的功能设计与实际需求不符，维护更新滞后，数据录入存在错误。为此，建议加强对信息系统的管理和维护，定期进行系统升级和数据校验，确保信息系统的稳定运行和数据的准确性。

　　2、业务层面风险

　　我市发改委业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险以及其他风险。

　　（1）预算管理风险：预算编制不科学、预算执行不规范、预算调整频繁等情况导致的风险。在预算管理中，发现部分项目的预算编制缺乏科学依据，执行过程中随意调整，影响了资金使用的效率和效果。为此，建议加强预算编制的科学性和规范性，严格执行预算，减少不必要的调整，提高预算管理水平。

　　（2）收支管理风险：收入核算不准确、支出审批不严格、财务报表编制不真实等情况导致的风险。在收支管理中，发现部分单位的收入核算存在误差，支出审批流程不严谨，财务报表的真实性受到质疑。为此，建议加强财务核算的准确性，严格支出审批程序，确保财务报表的真实性和完整性。

　　（3）政府采购管理风险：采购程序不透明、供应商选择不公正、合同签订不规范等情况导致的风险。在政府采购管理中，发现部分单位的采购程序缺乏透明度，供应商选择过程存在不公平现象，合同签订不规范。为此，建议加强政府采购的公开透明度，规范供应商选择程序，确保合同签订的合法性和规范性。

　　（4）资产管理风险：资产购置不合规、资产使用效率低下、资产处置不规范等情况导致的风险。在资产管理中，发现部分单位的资产购置缺乏合规性审查，资产使用效率不高，资产处置过程不规范。为此，建议加强对资产购置的合规性审查，提高资产使用效率，规范资产处置程序，确保国有资产的安全和完整。

　　（5）建设项目管理风险：项目立项不科学、项目实施不规范、项目验收不严格等情况导致的风险。在建设项目管理中，发现部分项目的立项缺乏科学依据，项目实施过程中存在违规行为，项目验收标准不严格。为此，建议加强项目立项的科学性，规范项目实施过程，严格项目验收标准，确保项目建设的质量和效益。

　　（6）合同管理风险：合同条款不明确、合同履行不严格、合同变更不规范等情况导致的风险。在合同管理中，发现部分合同条款表述模糊，合同履行过程中存在违约行为，合同变更程序不规范。为此，建议加强合同条款的明确性，严格合同履行过程，规范合同变更程序，确保合同的合法性和有效性。

　　（7）其他风险：包括但不限于突发事件应对风险、政策变化风险、社会舆论风险等。针对这些风险，建议建立健全应急预案，加强政策研究，积极引导社会舆论，提高应对各类风险的能力。

　　（三）风险评估的程序和方法

　　1、风险评估程序

　　（1）风险评估工作由财审办牵头组织，风险评估小组根据经内部控制建设领导小组、委党组办公会审批通过的本年度风险评估工作计划具体实施风险评估工作。风险评估小组通过召开启动会、培训会等形式，向各科室传达风险评估的重要性和具体要求，确保风险评估工作的顺利开展。

　　（2）各部室负责风险信息收集、风险识别和科室内部评估并提出相应的改进措施。各部室按照风险评估工作计划的要求，认真开展风险信息收集工作，通过问卷调查、访谈、数据分析等多种方式，全面识别存在的风险点，并结合实际情况提出具体的改进措施。

　　（3）风险评估小组对各部室提交的风险评估报告进行汇总分析，形成综合评估报告。风险评估小组对各部室提交的风险评估报告进行详细的审核和分析，归纳总结存在的主要风险点，提出有针对性的改进建议，最终形成综合评估报告，提交内部控制建设领导小组审议。

　　2、风险评估的方法

　　（1）问卷调查法：通过设计问卷，向各科室发放，收集关于风险识别、风险评估和风险控制等方面的意见和建议。问卷调查法能够广泛收集各方意见，为风险评估提供第一手资料。

　　（2）访谈法：通过与各科室负责人及相关人员进行面对面的交流，深入了解各科室在风险管理中存在的问题和困难，以及他们在风险防控方面的经验和做法。访谈法有助于获取更深入的信息，增强风险评估的针对性和实效性。

　　（3）数据分析法：通过收集和分析各科室的历史数据，识别出潜在的风险因素，评估风险发生的可能性和影响程度。数据分析法能够客观反映风险状况，为风险评估提供科学依据。

　　（4）案例分析法：通过分析国内外类似单位的风险管理案例，借鉴其成功经验和教训，为我委的风险管理工作提供参考。案例分析法有助于拓宽视野，提高风险管理的水平。

　　二、风险评估结果

　　经过全面的风险评估，我们发现我委在内部控制方面存在以下主要问题：

　　1、组织架构方面：部分部门职责不明确，导致工作推诿扯皮现象时有发生；部分关键岗位人员能力不足，存在履职风险。

　　2、运行机制方面：部分决策程序不科学，影响了决策的质量和效率；部分业务流程不规范，存在操作风险。

　　3、制度体系方面：部分规章制度不完善，导致工作无据可依；部分制度执行不到位，存在制度虚化现象。

　　4、信息系统方面：部分信息系统的功能设计不合理，影响了工作效率；部分数据录入不准确，影响了数据的可靠性。

　　5、业务管理方面：预算管理不科学，影响了资金使用的效率；收支管理不规范，存在财务风险；政府采购管理不透明，存在廉洁风险；资产管理不规范，存在流失风险；建设项目管理不严格，影响了工程质量；合同管理不规范，存在法律风险。

　　三、风险防控措施

　　针对上述风险点，我们提出以下防控措施：

　　1、优化组织架构：进一步明确各部门职责，建立权责一致的管理体系；加强对关键岗位人员的培训，提高其履职能力。

　　2、完善运行机制：优化决策程序，提高决策的科学性和民主性；规范业务流程，减少操作风险。

　　3、健全制度体系：完善各项规章制度，确保各项工作有章可循；加强制度执行，防止制度虚化现象的发生。

　　4、加强信息系统管理：优化信息系统的功能设计，提高工作效率；加强数据录入的准确性，确保数据的可靠性。

　　5、强化业务管理：科学编制预算，提高资金使用的效率；规范收支管理，防范财务风险；公开透明地进行政府采购，防范廉洁风险；规范资产管理，防止国有资产流失；严格建设项目管理，确保工程质量；规范合同管理，防范法律风险。

　　四、下一步工作计划

　　为进一步加强我委的内部控制建设，我们将采取以下措施：

　　1、持续开展风险评估：定期对各科室的风险进行评估，及时发现和解决新出现的风险点。

　　2、加强内部控制培训：组织各科室人员参加内部控制培训，提高全员的风险意识和防控能力。

　　3、完善内部控制体系：根据风险评估结果，不断完善内部控制体系，确保内部控制的有效性。

　　4、加强监督检查：加大对内部控制执行情况的监督检查力度，确保各项制度得到有效落实。

　　5、强化责任追究：对于因内部控制不力导致的问题，严肃追究相关人员的责任，确保内部控制的严肃性。

　　总之，我们将以“习近平新时代中国特色社会主义思想”为指导，认真贯彻落实党中央、国务院关于加强内部控制建设的决策部署，不断提高我委的内部控制水平，为推动我市经济社会高质量发展提供坚强保障。

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